Luật sư tư vấn bỏ thuế khoán hộ kinh doanh - 0988.732.880 - 0973.436.828 - 0979.564.828
Từ ngày 01/7/2025, Luật Doanh nghiệp sửa đổi 2025 chính thức có hiệu lực. Luật bổ sung quy định về chủ sở hữu hưởng lợi. Theo đó, Doanh nghiệp phải xác định, thu thập và lưu giữ thông tin này. Đồng thời, doanh nghiệp cần cung cấp thông tin theo luật định. Tuy nhiên, việc xác định người này không hề đơn giản. Trở ngại xuất hiện khi công ty có nhiều thành viên hoặc cổ đông. Cơ cấu sở hữu gián tiếp qua nhiều tầng tổ chức cũng gây khó khăn.
LHB Sài Gòn xin gửi tới Quý doanh nghiệp hướng dẫn chi tiết để giải quyết vướng mắc này. Nếu bạn đang gặp khó khăn khi làm thủ tục hoặc cần luật sư hỗ trợ nhanh chóng, vui lòng liên hệ trực tiếp qua số điện thoại/Zalo: 0979.564.828.
MỤC LỤC
Theo khoản 35 Điều 4 Luật Doanh nghiệp năm 2020, được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 76/2025/QH15:
“Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân (sau đây gọi là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp) là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp đó, trừ trường hợp người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ và người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp.”
Từ quy định trên, có thể hiểu rằng chủ sở hữu hưởng lợi là cá nhân thực sự nắm giữ quyền sở hữu hoặc quyền chi phối đối với doanh nghiệp.
Điều đáng lưu ý là Chủ sở hữu hưởng lợi không nhất thiết phải đứng tên góp vốn hay đứng tên cổ đông. Họ cũng không bắt buộc là người đại diện theo pháp luật.
Nhiều trường hợp cá nhân không đứng tên trên giấy tờ. Tuy nhiên, họ vẫn sở hữu gián tiếp hoặc chi phối quyết định quan trọng.
Do đó, doanh nghiệp cần xét cả cơ cấu vốn và quyền chi phối thực tế. Điều này giúp xác định chính xác chủ sở hữu hưởng lợi.
Nếu bạn đang gặp khó khăn khi làm thủ tục hoặc cần luật sư hỗ trợ nhanh chóng, vui lòng liên hệ trực tiếp qua số điện thoại/Zalo: 0979 564 828 (Zalo).
Căn cứ Điều 17 Nghị định số 168/2025/NĐ-CP, cá nhân được xác định là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp khi đáp ứng một trong các tiêu chí sau:
Cá nhân sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp từ 25% vốn điều lệ. Hoặc từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp.
Ví dụ:
Công ty TNHH ABC có ba thành viên góp vốn:
Cả ba cá nhân trên đều đáp ứng tiêu chí về tỷ lệ sở hữu. Do đó, tất cả đều là chủ sở hữu hưởng lợi.
Ngay cả khi không trực tiếp sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc cổ phần có quyền biểu quyết, cá nhân vẫn có thể được xác định là chủ sở hữu hưởng lợi. Nếu có quyền chi phối việc thông qua ít nhất một trong các vấn đề quan trọng sau:
Ví dụ:
Ông A chỉ sở hữu 15% vốn điều lệ của Công ty XYZ. Tuy nhiên, theo thỏa thuận giữa các thành viên, ông A có quyền quyết định việc bổ nhiệm hoặc miễn nhiệm Giám đốc công ty.
Nếu quyền này đáp ứng tiêu chí chi phối theo quy định pháp luật. Do đó, ông A vẫn có thể được xác định là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp.
Nếu bạn đang gặp khó khăn khi làm thủ tục hoặc cần luật sư hỗ trợ nhanh chóng, vui lòng liên hệ trực tiếp qua số điện thoại/Zalo: 0979 564 828 (Zalo).
Tham khảo: Luật sư riêng cho doanh nghiệp
Theo quy định pháp luật , nghĩa vụ kê khai áp dụng cho doanh nghiệp có tư cách pháp nhân.
Các loại hình doanh nghiệp thuộc phạm vi áp dụng bao gồm:
Công ty TNHH một thành viên có chủ sở hữu là cá nhân hoặc tổ chức.
Trường hợp chủ sở hữu là cá nhân, việc xác định tương đối đơn giản. Trường hợp chủ sở hữu là tổ chức, cần xét cơ cấu tổ chức đó. Từ đó xác định cá nhân sở hữu gián tiếp hoặc chi phối thực tế.
Đối với công ty TNHH hai thành viên trở lên, việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi cần căn cứ vào:
Nếu thành viên góp vốn là tổ chức, cần tra soát thêm cơ cấu nội bộ của tổ chức đó.
Đối với công ty cổ phần, Chủ sở hữu hưởng lợi nắm từ 25% tổng số cổ phần biểu quyết. Tỷ lệ này tính cho cả sở hữu trực tiếp và gián tiếp.
Cá nhân có quyền chi phối quyết định trọng yếu cũng được xác định Chủ sở hữu hưởng lợi.
Xác định người hưởng lợi ở công ty cổ phần thường phức tạp hơn. Nguyên nhân do số lượng cổ đông lớn hoặc có nhiều tầng pháp nhân sở hữu.
Công ty hợp danh cũng thuộc loại hình doanh nghiệp có tư cách pháp nhân.
Do đó, doanh nghiệp cần xác định chủ sở hữu hưởng lợi theo các tiêu chí về quyền sở hữu hoặc quyền chi phối được pháp luật quy định.
Doanh nghiệp tư nhân không có tư cách pháp nhân.
Vì vậy, doanh nghiệp tư nhân không thuộc phạm vi áp dụng quy định về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân theo Luật Doanh nghiệp.
Nếu bạn đang gặp khó khăn khi làm thủ tục hoặc cần luật sư hỗ trợ nhanh chóng, vui lòng liên hệ trực tiếp qua số điện thoại/Zalo: 0979 564 828 (Zalo).
Tùy từng trường hợp, hồ sơ kê khai hoặc cập nhật thông tin chủ sở hữu hưởng lợi có thể được thực hiện cùng hồ sơ đăng ký thành lập doanh nghiệp, hồ sơ đăng ký thay đổi hoặc hồ sơ thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp.
Các tài liệu cần chuẩn bị có thể bao gồm:
Doanh nghiệp cần thu thập thông tin của cá nhân được xác định là chủ sở hữu hưởng lợi, bao gồm các nội dung theo biểu mẫu và quy định pháp luật áp dụng.
Thông tin thường liên quan đến:
Doanh nghiệp lập danh sách chủ sở hữu hưởng lợi theo biểu mẫu áp dụng đối với thủ tục tương ứng.
Thông tin kê khai phải bảo đảm phù hợp với cơ cấu sở hữu và quyền chi phối thực tế của doanh nghiệp.
Tùy từng trường hợp, doanh nghiệp nên chuẩn bị các tài liệu phục vụ việc rà soát, xác định và giải trình thông tin, chẳng hạn:
Cần lưu ý rằng không phải tất cả các tài liệu nêu trên đều là thành phần bắt buộc phải nộp trong mọi hồ sơ.
Việc chuẩn bị và nộp tài liệu phải căn cứ vào thủ tục cụ thể và quy định pháp luật tương ứng.
Đối với doanh nghiệp có cơ cấu sở hữu phức tạp, LHB Sài Gòn có thể hỗ trợ rà soát hồ sơ, xác định chủ sở hữu hưởng lợi và chuẩn bị biểu mẫu phù hợp với từng trường hợp.
Do đó, nếu bạn đang gặp khó khăn khi làm thủ tục hoặc cần luật sư hỗ trợ nhanh chóng, vui lòng liên hệ trực tiếp qua số điện thoại/Zalo: 0979 564 828.
Việc kê khai hoặc cập nhật thông tin chủ sở hữu hưởng lợi được thực hiện theo trình tự phù hợp với thủ tục đăng ký doanh nghiệp tương ứng.
Doanh nghiệp kiểm tra thông tin về thành viên góp vốn, cổ đông, tỷ lệ sở hữu và quyền quản lý, điều hành.
Đối với doanh nghiệp có thành viên hoặc cổ đông là tổ chức, cần xem xét thêm cơ cấu sở hữu gián tiếp.
Mục tiêu của bước này là xác định đúng cá nhân thuộc diện chủ sở hữu hưởng lợi.
Sau khi xác định được chủ sở hữu hưởng lợi, doanh nghiệp tiến hành thu thập thông tin và chuẩn bị biểu mẫu theo quy định.
Tùy từng trường hợp, việc kê khai được thực hiện trong hồ sơ thành lập doanh nghiệp, hồ sơ đăng ký thay đổi hoặc hồ sơ thông báo thay đổi.
Doanh nghiệp thực hiện việc nộp hồ sơ theo phương thức được pháp luật cho phép.
Hồ sơ được tiếp nhận và xử lý theo quy định về đăng ký doanh nghiệp.
Trường hợp hồ sơ chưa đáp ứng yêu cầu, doanh nghiệp cần thực hiện việc sửa đổi, bổ sung theo thông báo của cơ quan có thẩm quyền.
Sau khi hoàn tất thủ tục, doanh nghiệp cần lưu giữ danh sách và thông tin chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định.
Đồng thời, doanh nghiệp nên thiết lập cơ chế rà soát định kỳ để kịp thời phát hiện những thay đổi về quyền sở hữu hoặc quyền chi phối.
Việc quản lý thông tin đầy đủ giúp doanh nghiệp thuận lợi hơn khi thực hiện các thủ tục pháp lý và giải trình với cơ quan có thẩm quyền.
Để được hướng dẫn cụ thể hơn về thủ tục kê khai, vui lòng liên hệ trực tiếp qua số điện thoại/Zalo: 0979 564 828
Việc xác định, kê khai, thông báo và lưu giữ thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi là nghĩa vụ pháp lý của doanh nghiệp thuộc phạm vi áp dụng.
Trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đúng quy định, doanh nghiệp có thể phát sinh những rủi ro sau:
Tùy hành vi cụ thể và quy định xử phạt có hiệu lực tại thời điểm vi phạm, doanh nghiệp có thể bị xem xét xử lý vi phạm hành chính nếu không thực hiện đúng nghĩa vụ pháp luật.
Việc xác định hành vi vi phạm, mức phạt và biện pháp khắc phục hậu quả phải căn cứ vào quy định xử phạt tương ứng.
Việc kê khai thiếu hoặc không chính xác thông tin có thể dẫn đến yêu cầu sửa đổi, bổ sung hồ sơ.
Điều này có thể ảnh hưởng đến tiến độ thực hiện các thủ tục như thành lập doanh nghiệp, thay đổi đăng ký kinh doanh hoặc cập nhật thông tin doanh nghiệp.
Trong một số giao dịch, ngân hàng, nhà đầu tư hoặc đối tác có thể yêu cầu doanh nghiệp cung cấp thông tin về cơ cấu sở hữu và cá nhân kiểm soát thực tế.
Nếu thông tin không đầy đủ hoặc không thống nhất, doanh nghiệp có thể phải thực hiện thêm các bước xác minh, giải trình.
Vì vậy, việc xác định và quản lý thông tin chủ sở hữu hưởng lợi không chỉ nhằm tuân thủ pháp luật mà còn góp phần nâng cao tính minh bạch trong hoạt động doanh nghiệp.
Mỗi doanh nghiệp có cơ cấu sở hữu và quản trị khác nhau. LHB Sài Gòn tiếp cận từng trường hợp cụ thể để xác định nghĩa vụ và phương án thực hiện phù hợp.
Bên cạnh dịch vụ kê khai chủ sở hữu hưởng lợi, LHB Sài Gòn còn hỗ trợ thành lập doanh nghiệp, thay đổi đăng ký kinh doanh, chuyển nhượng vốn, điều chỉnh cơ cấu tổ chức và các thủ tục pháp lý liên quan.
Hồ sơ được luật sư rà soát trước khi thực hiện nhằm hạn chế tình trạng kê khai thiếu thông tin hoặc không thống nhất với hồ sơ doanh nghiệp.
LHB Sài Gòn không chỉ hỗ trợ thực hiện thủ tục mà còn cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý thường xuyên, giúp doanh nghiệp chủ động hơn trong việc quản trị rủi ro pháp lý.
Tham khảo: Giải thể doanh nghiệp theo thủ tục mới nhất
LHB Sài Gòn là tổ chức hành nghề luật sư cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý và hỗ trợ giải quyết các vấn đề pháp lý trong lĩnh vực doanh nghiệp, kinh doanh và thương mại. Với đội ngũ luật sư có kinh nghiệm chuyên môn, chúng tôi sẵn sàng đồng hành cùng doanh nghiệp trong quá trình hoạt động, phòng ngừa và kiểm soát rủi ro pháp lý, giải quyết tranh chấp, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp, nhà đầu tư và các bên liên quan.
Liên hệ LHB Sài Gòn để được tư vấn và hỗ trợ pháp lý kịp thời:
V.V.C
Ly hôn có tranh chấp mang đến nhiều rủi ro pháp lý phức tạp. Bạn…
Mua lại công ty đang hoạt động giúp nhà đầu tư có ngay pháp nhân,…
Nhiều doanh nghiệp bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp mà không…
Thời hạn điều tra vụ án hình sự bao lâu? Đây là nỗi trăn trở…
Vì sao người bị buộc tội trong các vụ án hình sự thường dễ đưa…
Nhận di sản thừa kế là quyền lợi hợp pháp của cá nhân khi người…